1.    
Ny. Rina membuka rekening giro di bank UG pusat
dengan setoran awal tunai  Rp 75jt dan
selembar cek dari Ny. Sunarti nasabah giro bank Angkasa senilai Rp 50jt.
Kemudian Ny. Rina menerbitkan selembar cek senilai Rp 5jt yang digunakan untuk
membayar hutang dagangnya kepada Ny. Neni, nasabah giro bank Permata.
2.   
Ny. Rina membuka tabungan di bank UG pusat dengan
setoran awal sebesar Rp 5jt tunai dan Rp 20jt yang berasal dari selembar cek
dari Tn. Iwan nasabah giro bank Permata. Atas rekening giro yang diterbitkannya,
Ny. Rina mendapatkan fasilitas kartu ATM. Kemudian, Ny. Rina meminta bank untuk
menerbitkan kartu smart untuk belanja senilai Rp 500rb yang yang didebet
langsung dari rekening tabungannya. Ny. Rina juga membayar hutang dagangnya
sebesar Rp 7,5jt kepada Ny. Indrayati nasabah giro bank UG cabang margonda
melalui fasilitas transfer.
3.   
Ny. Rina berbelanja alat tulis kantor di toko buku
Gramedia Depok dengan nilai transaksi Rp 350rb. Ny. Rina membayar dengan
menggunakan kartu ATM. Kemudian Ny. Rina singgah di mesin ATM untuk membayar
rekening listriknya senilai Rp 525rb. Dalam perjalanan pulang, Ny. Rina membeli
bensin sebesar Rp 350rb dengan menggunakan kartu ATM dan membayar Tol sebesar
Rp 7500 dengan menggunakan kartu smart yang dimilikinya. Sebelum sampai di
rumah, Ny. Rina berbelanja keperluan sehari-hari senilai Rp 350rb di mini
market dengan menggunakan kartu smart dan melakukan pengisian ulang kartu smart
sebesar Rp 500rb.
4.   
Ny. Rina memutuskan untuk mendepositokan sebagian
uang tabungannya sebesar Rp 7,5jt. Bank menetapkan bunga 12%pa untuk deposito 3
bulan Ny. Rina. Bunga deposito tersebut dipindahkan langsung ke rekening
tabungan Ny. Rina.
5.   
Untuk keperluan perjalanan bisnisnya, Ny. Rina
membeli TC atas beban rekening gironya. Jumlah TC yang dibeli terdiri dari
pecahan sbb: 100 lembar @Rp100.000; 50 lembar @ Rp1.000.000.
6.   
Ny. Rina mencairkan TC pada Bank UG cabang Bandung
sebanyak 3 lembar @ Rp1.000.000 secara tunai. Kemudian Ny. Rina melakukan
pembelian sejumlah barang pada toko souvenir di Bandung dengan menggunakan 20
lembar TC @Rp100.000. Toko souvenir mencairkan secara tunai seluruh TC tersebut
di bank UG cabang Bandung.
7.   
Bank UG Jakarta mengirim 50 lembar TC Rupiah
@Rp1.000.000 kepada agen travel CV. Wisata dengan memperhitungkan beban
formulir berharga senilai @Rp10.000 per lembar. Agen travel CV. Wisata berhasil
menjual 25 lembar TC tersebut kepada Tn. Budi secara tunai. Tn. Budi mencairkan
TC tersebut di bank UG cabang Bandung.
8.   
Ny. Rina melaporkan kepada Bank UG cabang Bandung
bahwa ia kehilangan 1 lembar TC @ Rp1.000.000 dan memohon kepada cabang Badung
tsb untuk menerbitkan kembali TC yang baru. Setelah mendapat keyakinan tentang
keabsahan TC rupiah tersebut, cabang Bandung akan membebankan komisi penerbitan
kembali sebesar Rp25.000 kepada Ny. Rina.
 Jawab :
 1. a.  kas        
Rp. 75.000.000
             Giro Ny
Rina         Rp. 75.000.000
     b. Bank UG 
                 R/k
BI   Rp. 50.000.000
                               
Warkat Kliring         Rp.
50.000.000
                 Warkat
kliring  Rp. 50.000.000
                                 Giro
Ny.Rina         Rp. 50.000.000
         LKBI  
             Bank
Angkasa  Rp. 50.000.000
                              
Bank UG          Rp. 50.000.000
         Bank Angkasa 
              Giro Ny
Sunarti  Rp 50.000.000
                              
R/K BI                         Rp.
50.000.000
     c.  Bank Permata 
               R/K
BI              Rp. 5.000.000
                            
Warkat kliring                Rp. 5.000.000
               Warkat
kliring        Rp. 5.000.000
                            
Giro Ny.Neni               Rp.
5.000.000
         LKBI  
                Bank
UG               Rp. 5.000.000
                            
Bank Permata               Rp.
5.000.000
         Bank UG 
                Giro Ny
Rina           Rp 5.000.000
                              
R/K BI                      Rp.
5.000.000
 2.    a.  Kas                Rp. 5.000.000
                        
Tabungan Ny Rina              Rp.
5.000.000
       b.   Bank UG 
                    R/K
BI                        Rp. 20.000.000
                           
Warkat Kliring                     
Rp. 20.000.000 
                    Warkat Kliring             Rp. 20.000.000
                            
Tabungan Ny Rina               Rp.
20.000.000
              LKBI  
                   Giro
permata              Rp. 20.000.000
                              
Giro UG                          Rp. 20.000.000
             Bank
Permata  
                  Giro
Tn.Iwan              Rp. 20.000.000
                               
R/K BI                          
Rp. 20.000.000
         c.  Tabungan Ny. Rina           Rp. 500.000
                       Tabungan Smartcard Ny.Rina              Rp. 500.000
         d. Cabang Pusat
               Tabungan
Ny.Rina  Rp. 7500.000
                        
RAK Margonda         Rp. 7500.000
             Cabang
Margonda
                 RAK
Pusat   Rp. 7500.000
                        
Tabungan Ny.Indrayati  Rp.
7500.000
         3. a.  Tabungan Ny. Rina             Rp. 350.000
                            
Giro Gramedia Depok                        Rp.350.000
            b. 
Tabungan Ny.Rina               
Rp. 525.000
                             
Giro PLN                                          Rp.
525.000
           c.  Tabungan Ny.Rina                 Rp. 350.000
                             
Giro SPBU                                        Rp. 350.000
           d. Tabungan
Smart Card Ny.Rina             Rp. 7.500
                             
Giro Jasa Marga                                   Rp. 7.500
           e. Tabungan
Smart Card Ny.Rina      Rp. 350.000
                             
Giro Mini market                                Rp. 350.000
           f.   kas                    Rp. 500.000
                      
Tabungan Smart Card Ny.Rina                  Rp. 500.000
        4. a.  Tabungan Ny.Rina               Rp. 7500.000
                            
Deposit 3bln Ny Rina               
Rp. 7500.000
           b. By. Bunga
Deposito Ny Rina        Rp 225.000 
                             
Bunga YMHD                                 Rp. 225.000
                Bln
1         Bunga YMHD             Rp. 75.000
                                            
Tabungan Ny Rina                  
Rp. 75.000
                Bln
2         Bunga YMHD             Rp. 75.000
                                             Tabungan Ny Rina                   Rp. 75.000
                Bln
3         Bunga YMHD             Rp. 75.000
                                            
Tabungan Ny Rina                   
Rp. 75.000
                Deposito
3bln Ny Rina             Rp. 7500.000
                                 Tabungan
Ny.Rina                       Rp.7500.000
       5.   Giro Ny Rina             Rp. 60.000.000
                       
TC-Rupiah                     Rp.
60.000.000
       6. a. Cabang
Bandung
                 RAK Pusat          Rp. 3000.000
                                  Kas                    Rp. 3000.000
              Cabang
Pusat
                 TC-
Rupiah          Rp. 3000.000
                                  RAK
Bandung          Rp. 3000.000
          b.
TC-Rupiah               Rp. 2000.000
                              
Giro Toko souvenir         Rp.
2000.000
         c. Cabang
Bandung
                RAK
Pusat              Rp. 2000.000
                            
Kas                                Rp. 2000.000
             Cabang
Pusat
                 TC-
Rupiah  Rp. 2000.000
                             
RAK Bandung            Rp.
2000.000
      7.     a.           Kas             Rp. 50.000.000
                                          
Biaya Komisi              
Rp.500.000
                                          
TC-Rupiah                  Rp.
49.500.000
            b.      Biaya Komisi@10.000      Rp. 250.000
                    
CV.Wisata                        Rp. 24.750.000
                                                   
TC-Rupiah                    Rp.
25.000.000
              c.  Cabang Bandung
                       
RAK Pusat              Rp.
25.000.000
                          
            Kas                               Rp. 25.000.000
                  
Cabang Jakarta
                        
TC- Rupiah             Rp.
25.000.000
                                        RAK
Bandung             Rp. 25.000.000
       8.  TC –Rupiah (Lama)                          Rp. 1.000.000
                             
TC – Rupiah (Baru)                              Rp. 1.000.000
            Kas                                            Rp.
25.000
                   
Pendapatan Komisi Penerbitan TC Rupiah              Rp. 25.000